Các Loại Thuế Doanh Nghiệp Phải Nộp Sau Khi Thành Lập 

Các Loại Thuế Doanh Nghiệp Phải Nộp Sau Khi Thành Lập 

Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập và chính thức đi vào hoạt động, một trong những nghĩa vụ quan trọng hàng đầu của doanh nghiệp là thực hiện kê khai và nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật. Việc nắm rõ các loại thuế này, thời hạn kê khai và nộp sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh suôn sẻ. Dưới đây là các loại thuế phổ biến mà doanh nghiệp mới thành lập tại Bình Dương cần lưu ý:

1. Thuế Môn Bài (Lệ Phí Môn Bài):

• Khái niệm: Đây là một loại thuế cố định mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm, không phụ thuộc vào kết quả kinh doanh.
• Đối tượng nộp: Tất cả các tổ chức kinh tế (trừ một số trường hợp được miễn).
• Mức nộp: Mức thuế môn bài được quy định dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp:
  • Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm.
  • Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.
  • Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh  tế khác: 1.000.000 VNĐ/năm.  
• Thời hạn nộp:
  • Doanh nghiệp mới thành lập: Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập.
  • Các năm tiếp theo: Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.

2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT):

• Khái niệm: Đây là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng.
• Đối tượng nộp: Các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
• Phương pháp tính thuế: Có hai phương pháp tính thuế GTGT:
  • Phương pháp khấu trừ thuế: Áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên hoặc đăng ký tự nguyện áp dụng. Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
  • Phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng: Áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng và một số trường hợp đặc biệt khác. Thuế GTGT phải nộp = Giá trị gia tăng x Thuế suất.
• Thuế suất: Có nhiều mức thuế suất GTGT khác nhau (0%, 5%, 10%) tùy thuộc vào từng loại hàng hóa, dịch vụ.
• Kỳ kê khai và nộp thuế:
  • Kê khai theo tháng: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên.
  • Kê khai theo quý: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng.
  • Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế GTGT chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng/quý tiếp theo.

3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN):

• Khái niệm: Đây là thuế tính trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế.
• Đối tượng nộp: Tất cả các tổ chức có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế.
• Căn cứ tính thuế: Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu – Chi phí được trừ) – Thu nhập khác.
• Thuế suất: Thuế suất TNDN hiện hành là 20% (trừ một số trường hợp được ưu đãi).
• Kỳ tính thuế: Theo năm dương lịch hoặc năm tài chính.
• Kỳ kê khai và nộp thuế:
  • Tạm nộp thuế TNDN theo quý (chậm nhất là ngày cuối cùng của quý tiếp theo).
  • Quyết toán thuế TNDN theo năm (chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính).

4. Các Loại Thuế Khác (Tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể):

• Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt: Áp dụng đối với một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt như thuốc lá, rượu, bia, ô tô dưới 24 chỗ, kinh doanh casino…
• Thuế Xuất Nhập Khẩu: Áp dụng đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu qua cửa khẩu, biên giới Việt Nam.
• Thuế Tài Nguyên: Áp dụng đối với việc khai thác tài nguyên thiên nhiên.
• Thuế Sử Dụng Đất Phi Nông Nghiệp: Áp dụng đối với đất ở, đất kinh doanh phi nông nghiệp.
• Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Nếu doanh nghiệp có chi trả tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác cho người lao động, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN và nộp vào ngân sách nhà nước.

Lưu Ý Quan Trọng:

• Kê khai và nộp thuế đúng thời hạn: Việc chậm trễ hoặc không thực hiện kê khai và nộp thuế có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính theo quy định của pháp luật.
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ: Đây là cơ sở quan trọng để chứng minh các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN và thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
• Cập nhật các quy định thuế mới nhất: Luật thuế và các văn bản hướng dẫn có thể thay đổi, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
• Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp: Đối với các doanh nghiệp mới thành lập hoặc chưa có bộ phận kế toán chuyên nghiệp, việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế uy tín tại Bình Dương có thể giúp đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện chính xác và hiệu quả. thanhlapcongtytrongoibinhduong.com có thể cung cấp các dịch vụ hỗ trợ kế toán thuế ban đầu cho doanh nghiệp của bạn.

Việc hiểu rõ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế là một phần không thể thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào hoặc cần hỗ trợ về các vấn đề liên quan đến thuế, đừng ngần ngại liên hệ với các chuyên gia tư vấn thuế để được giải đáp chi tiết.